工資稅Lohnsteuer
雇主每月直接從薪水代扣、上繳財政局的所得稅。年度報稅時多退少補——多數受僱者會退稅。
2026 年基本免稅額(Grundfreibetrag)為 12 348 €,之上按 14–45 % 累進(§32a EStG)。
德國稅後薪資計算器 2026
Stand: 01.01.2026 · 依 BMF 官方公式輸入稅前薪資,看懂每一分錢的去向
本工具依 2026 年官方公式與費率估算,結果僅供參考,不構成稅務或法律建議。實際扣款以雇主薪資單與財政局核定為準。個別情況請諮詢 Steuerberater。
術語庫:薪資單上的每一項是什麼?
團結附加稅Solidaritätszuschlag
所得稅的 5.5% 附加稅,1991 年為統一後建設而設。2021 年起約九成受僱者已免繳——你的年工資稅要超過 20 350 €(2026)才開始被徵收,之後還有緩衝區慢慢爬升。
已婚合併計稅(稅級 III)時免徵額加倍,為 40 700 €。
教會稅Kirchensteuer
只有登記為教會成員才繳,為工資稅的 8%(巴伐利亞、巴符)或 9%(其他州)。Anmeldung 表格上的宗教欄位決定這一項——當年勾了什麼,現在就繳什麼。
退出教會(Kirchenaustritt)後次月起停徵,見下方常見問題。
法定退休保險Rentenversicherung
18.6%,你和雇主各付 9.3%。對移民最重要的一條:非歐盟公民離開德國、出境滿 24 個月後,通常可申請取回自己繳納的份額(雇主份額不退)。
2026 年計費上限為 101 400 €/年——之上的薪資不再增加退休保險。
法定健保Krankenversicherung
基本 14.6% + 各保險公司附加費率(2026 官方平均 2.9%),各付一半。無收入的配偶與子女可免費加入家庭保險(Familienversicherung)——這是法定健保對家庭最大的隱藏福利。
2026 年計費上限為 69 750 €/年;年薪超過 77 400 €(私保資格線 JAEG)可改投私人健保——本工具僅計算法定健保。
長期照護保險Pflegeversicherung
3.6% 原則各半;23 歲以上無子女者自己多付 0.6%;第 2 至第 5 個 25 歲以下子女每個減 0.25%。薩克森州分攤特殊(勞 2.3% / 資 1.3%)。
計費上限與健保相同(69 750 €/年)。
失業保險Arbeitslosenversicherung
2.6% 各付一半。繳滿 12 個月後若失業,可領約前淨薪 60%(有子女 67%)的失業金 ALG I。
計費上限與退休保險相同(101 400 €/年);Werkstudent 與 Minijob(≤ 603 €/月)免繳。
計費上限Beitragsbemessungsgrenze
薪資超過上限的部分不再計社保——2026 年健保/照護為 5 812,50 €/月,退休/失業為 8 450 €/月。這就是高薪者社保「封頂」、邊際負擔率反而回落的原因。
藍卡 EU 一般薪資門檻(2026:50 700 €)正是退休保險計費上限的 50 %,兩者逐年連動。
常見問題
- 德國稅級(Steuerklasse)怎麼分?
- 稅級只影響每月預扣、不改變全年總稅負:I 單身、II 單親、III/V 已婚一高一低、IV/IV 已婚均薪、VI 第二份工作。年度報稅時多退少補。
- Werkstudent 要繳哪些社保?
- 只繳退休保險(你付 9.3%),免健保/照護/失業保險——前提是學期中每週不超過 20 小時。學生健保約 130 €/月需自行另繳。
- 離開德國,退休保險的錢拿得回來嗎?
- 非歐盟公民出境滿 24 個月、且投保未滿 5 年者,通常可向 DRV 申請退還自己繳納的份額;雇主份額不退。投保滿 5 年者改為屆齡領取年金。
- 教會稅可以退出嗎?
- 可以,到戶籍機關或法院辦理退出(Kirchenaustritt,多數州收 25–60 € 規費),次月起停徵。退出影響教會婚禮/喪禮等儀式資格,請自行衡量。
- 2026 年有什麼變化?
- 免稅額升至 12 348 €;健保平均附加費率升至 2.9%;計費上限調高(健保 5 812,50 €/月、退休 8 450 €/月);Minijob 上限升至 603 €/月;藍卡門檻升至 50 700 €。
數據依據
Stand: 01.01.2026 · 依 BMF 官方公式。所有稅率與費率常數均逐項對照下列官方來源(確認日 2026-07-03), 計算引擎依 BMF 官方 Programmablaufplan 2026(XML 偽代碼)逐字實作, 並經 BMF 官方驗證接口 269 組對照、逐分一致。
- §32a EStG 2026 稅率公式——BMF Amtliches Lohnsteuer-Handbuch 2026
- Sozialversicherungs-Rechengrößen 2026(計費上限、私保線)——聯邦政府公告
- Programmablaufplan 2026(工資稅官方演算法,BMF-Schreiben 2025-11-12)
- 2026 法定健保平均附加費率 2,9 %——聯邦衛生部(BMG)
- 照護保險費率/無子女加費/子女折扣/薩克森分攤——聯邦衛生部(BMG)
- GKV-Spitzenverband:Rechengrößen 與費率法規彙整
- vdek「Das ändert sich 2026」(Übergangsbereich、Faktor F)
- Minijob 上限 603 €/固定費率 2026——Minijob-Zentrale
- Midijob(Übergangsbereich)官方公式 2026——KBS(Minijob-Zentrale 載體)
- 藍卡 EU 2026 薪資門檻——聯邦就業局(BA/ZAV)
- BMF-Steuerrechner 開發者服務(PAP XML/驗證接口;本工具僅於開發期驗證使用)
- 退休保險繳費退還(Beitragserstattung)規則——Deutsche Rentenversicherung